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評估流程及質量控
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        第九章 業務管理製度
        第七十七條  公司業務基本流程相關規定
        (一)公司對外統一簽訂委托協議,鼓勵員工積極開拓業務,在法定的捷豹彩票內承攬業務。
        (二)關於對外承攬業務
        1、公司固定業務,由業務副總經理安排部門主任根據以前年度評估收費情況,並結合新的收費標準簽訂委托協議;
        2、員工自己聯係的業務,由行政助理統一歸口備案,業務副總經理安排部門主任接洽,根據各項業務收費標準簽訂委托協議;
        3、客戶自己上門的業務由業務副總經理安排到各部門由部門主任接洽簽訂委托協議;
        4、重大項目由總經理親自接洽,與副總經理協商,安排部門主任簽訂業務委托協議。
        ( 三)關於業務收費
        根據相關規定,不得隨意降低收費標準招攬業務,原則上簽訂委托協議確定收費金額時不得隨意降低收費標準,確屬長期合作的友好關係單位需照顧的,必須報請總經理同意後再行確定收費金額。
        (四)關於業務開展
        1、公司對外統一簽訂委托協議後,由業務副總經理安排具體承辦部門主任,同時商定項目經理;
        2、由項目經理持委托協議到行政助理處登記、備案;
        3、項目經理製定評估計劃,經總師批準後予以實施;重要項目評估計劃須經總經理批準後方可實施;
        4、現場工作需緊張有序,盡力提高執業效率,有效控製執業成本。
        (五)關於收取委托協議約定的服務費
        1、項目經理負責收取委托協議約定的服務費;
        2、原則上服務費未交清,業務報告不得發出,擅自發出報告,追究責任人;
        3、確需發出報告,服務費又未交清的,必須由項目經理以上人員簽字並經總經理同意後方可發出,服務費清欠由該同誌負責。
        (六)內部質量控製程序
        1、項目經理按照公司評估程序的要求,將經一級複核後的工作成果報送部門主任二級複核;
        2、部門主任必須在兩個工作日內完成項目工作底稿的複核工作,並根據職責明確簽署複核意見,需整改的責令項目經理安排專人負責整改;
        3、業務副總經理必須在兩個工作日內完成經三級審核且已整改後的工作底稿審核工作,並根據職責明確簽署複核意見按授權對外簽發報告;
        4、簽發後的報告由行政助理統一編號、登記、備案後出具正式報告;
        5、打印好的報告須校對二遍,第一遍由報告撰稿人仔細校對;第二遍由項目經理指定項目組專人校對;
        6、打印好的報告交由行政助理統一登記、發文、核對收費情況後交由項目組專人負責發送。
        第七十八條  業務操作規程
        (一)總則
        1、為規範公司執業行為,保證執業質量,嚴格執業程序,便於業務人員進行業務操作,根據行業職業規範,製定本操作規程;
        2、業務操作人員配置包括複核人員和參與業務的專業人員,複核人員可分為一級、二級、三級複核,參與業務的專業人員可分為項目經理、估價助理兩個層次;
        3、各項業務由於捷豹彩票不同操作程序也不盡相同,但一般可由業務準備、業務實施及業務終結三個階段組成,其流程可分為業務承接及準備—業務現場實施—工作底稿的整理和出具報告—工作底稿的複核及報告的簽發。
        (二)業務準備階段
        1、委托人提出委托業務意向時,由公司總經理或業務副總經理委派有關人員了解被評單位基本情況(業務性質、經營規模、組織結構、經營情況及經營風險、以前年度評估情況等),初步評價業務風險,並與委托人就約定事項進行商議,雙方達到一致意見後,簽訂委托協議;
        2、公司業務副總經理應根據委托事項的複雜難易程度及執業人員的經驗、知識等情況,將受托業務委派給具有勝任能力的執業人員承擔;
        3、承擔委托業務的項目組負責人即為項目經理,項目經理須具有估價師資格;
        4、部門主任在參考項目經理意見後,委派承擔委托業務的項目組其他成員。
        (三)業務實施階段
        1、業務實施階段是整個業務過程的中心環節,執業人員應嚴格按照委托協議約定的範圍和權限開展工作;
        2、實施業務應在業務委托協議簽訂後,由項目經理編製評估方案,經總師批準後實施,重大項目需經總經理批準後實施;
        3、評估方案應當貫穿於業務實施的全過程,在整個業務實施過程中,應當按照評估方案執行業務;
        4、在編製評估方案時,項目經理應充分了解被評單位基本情況,特別考慮評估相關因素,恰當評估業務重要性及業務風險;
        5、評估方案應當在具體實施前下達至項目組全體成員;
        6、項目經理應當根據業務實施情況的變化及時對評估方案進行修改、補充。評估方案的修改、補充意見應經總師同意並記錄於工作底稿;
        7、項目現場實施由項目經理全麵負責,項目組成員應聽從項目經理統一安排;
        8、項目經理應將現場實施中不能解決的問題及時與總師進行溝通反饋,使發現的情況在現場實施結束前得到有效解決;
        9、項目組在執業時,應當嚴格按照行業職業規範的要求執行,應當運用專業判斷,保持應有的職業謹慎,運用恰當的評估方法,獲得充分、適當的證據,形成項目評估意見。
        (四)業務終結階段
        1、項目組在保質、保量、高效完成現場工作後,應及時撤離業務現場,由項目經理組織項目小組成員及時做好項目工作底稿的整理工作。
        2、項目工作底稿的整理工作完成後,由項目經理以經過核實的證據為依據,形成評估意見,出具評估報告;
        3、項目工作底稿應如實反映業務的全部過程和所有事項,以及開展業務的專業判斷;
        4、項目工作底稿應當內容完整、格式規範、標識一致、記錄清晰、結論明確;
        5、工作底稿應有索引號及順序編號,相關工作底稿之間應保持清晰的勾稽關係,相互引用時,應交叉注明索引編號; 
        6、公司工作底稿實行三級複核製度,即項目經理、部門主任、總師三級複核,各複核人在複核工作底稿時,應做出複核記錄;
        7、在複核工作中,各複核人如發現已執行的程序或做出的記錄存在問題,應指示有關人員予以答複、處理,並形成相應記錄,原則上下一級複核未完成或未答複不應將工作底稿送交上一級複核;
        8、工作底稿複核完畢後,報告書由公司法定代表人或經其授權的委托代理人簽發,向項目委托人出具報告;
        9、項目經理應按照計劃時間向項目委托人提交報告,如果不能按時提交報告,應及時說明原因,非客戶原因造成出具報告時間拖延,將影響該項目組的考核評價;
        10、業務完成後,項目經理應及時督促項目組成員將有關業務資料按要求整理歸類,交由行政助理裝訂、立卷,保存歸檔。
        第七十九條  三級複核製度
        (一)本製度所說的執業質量是指對外出具的評估報告、可行性研究報告、經濟效益預測等報告的客觀、公正、合法。
        (二)三級複核程序原則上不能越級複核,未經複核的報告不得對外發出。
        (三)評估報告的複核
        1、一級複核(項目經理複核)詳細複核
        應詳細複核本項目的所有工作底稿,具體包括以下內容:
        (1)評估範圍和業務約定書是否一致,評估範圍是否受到限製;
        (2)是否完成了評估計劃,執行了本公司業務規程,正確運用了評估技術和評估方法;
        (3)評估方法的選用是否科學合理並且恰當地服務於評估目的;
        (4)評估事項是否均有工作底稿支持、取證真實、恰當、評估結論正確,相關數字計算無誤且勾稽關係一致,評估標識、索引號齊全,所取得的證據是否足以支持評估結論;
        (5)應收集的法律性文件和取證資料已收集齊全;
        (6)所評估的標的物產權是否明晰且沒有爭議,參數的選取科學合理且無可辯駁;
        (7)評估中發現的問題和差錯是否已正確處理;重大疑難問題是否有請示報告並報經總估價師或總經理審批;
        (8)報告書格式是否合規、用詞是否準確、結論是否恰當、報表附注文字表達是否清晰、完整、數字準確。所有可能影響評估報告獨立、客觀、公正的事項均已在報告中披露,可以預見的重大風險均已排除;
        (9)全部工作底稿已整理齊全,並按業務檔案管理的要求編製了目錄。
        2.二級複核(部門主任複核)全麵複核
        應全麵複核本項目的工作底稿,特別注意以下內容:
        (1)該項目經理是否已按照規定完成了詳細複核;
        (2)對照工作計劃根據經驗分析、測試工作底稿,認為高風險領域的工作底稿是否完整,並足以支持評估結論;
        (3)出據的評估報告是否與委托方交換意見並經委托方有關負責人簽名同意;
        (4)重大及疑難問題、請示報告及工作底稿的編製和處理符合本公司工作規範;
        (5)報告書格式合規、數字準確、表述清楚、完整、結論恰當,已考慮了評估範圍是否受到限製,與公認評估準則是否偏離以及重大不確定事項的影響等情況。
        3.三級複核(總估價師審核)重大複核
        應全麵瀏閱項目工作底稿,特別注意以下內容:
        (1)查閱高風險領域的工作底稿,對關鍵領域的評估方法與評估結論公正性進行複核,重點複核評估方法是否科學並有效地服務於評估目的,參數的選取是否科學且無可辯駁,同意二級複核人對本項目的複核意見;
        (2)本項目評估工作計劃、重大問題請示報告和評估工作小結,業經複核與批準;
        (3)就重點複核中所注意到的可能影響本項目評估結論的事項,經與二級複核人交換意見後,業已取得一致。
        (四)風險技術委員會對異議事項討論審定(重大風險項目和存在重大不確定事項項目錄):
        本評估報告的異議事項業經委員會討論並審定,未決事項已全部澄清,同意出具本報告。

 

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